不動産の生前贈与と遺産相続
不動産は本人が指名した人に生前贈与することができます。生前贈与と遺産相続どちらが良いのか、双方のメリットをご紹介します。なお、生前贈与は不動産だけではなく、預貯金や株式なども可能ですが、今回は不動産に着目します。
まず生前贈与のメリットは大きく2つあります。
1つ目は、贈与する時期を選択できるということです。不動産は、時期によって評価額が変動します。そのため、贈与税がなるべくかからない時期に生前贈与を行えば、節税に繋がります。
2つ目は、贈与する相続人を指名できることです。遺言書がない場合などには、相続の割合は遺産分割協議によって話し合われますが、不動産は分割することが難しいケースもあります。よって、相続人同士のトラブルになる事例がありますが、生前贈与を行っておけばこれらのトラブルを防ぐことができます。
対して、遺産相続のメリットは大きく2つあります。
1つ目は、節税対策が可能なことです。相続税には小規模宅地等の特例をはじめとした様々な節税方法があり、生前から相続を想定した相続税対策を行っておけば、遺産相続時に少しでも多くの財産を相続人に遺すことができます。
2つ目は、遺産相続の内容を相続人に決めてもらうことができることです。もちろん生前贈与の場合でも相続人予定者が話し合い、生前贈与の内容について本人に助言することもできますが、生前のうちからそのような話し合いを行うことに抵抗がある方もいらっしゃるかと思います。不動産について「生前贈与ではなく相続時の遺産分割協議で決めてもらう」としておけば、相続時に相続人同士が話し合い、決めることができます。ただし、前述の相続人同士のトラブルについては注意が必要です。
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大樂 弘幸
(だいらく ひろゆき)
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- 所属団体
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- 日本公認会計士協会所属、同協会中小企業支援対応委員会委員
- 東京税理士会所属
- CFA協会所属
- TKC全国会 会員
- 資格
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- 公認会計士
- 税理士
- 米国公認会計士(ニューハンプシャー州、inactive)
- CFA協会認定証券アナリスト
- 経歴
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- 1999年3月 慶應義塾大学商学部卒業
- 2000年10月 会計士補登録
- 2004年3月 公認会計士登録
- 2000年10月-2006年8月 監査法人トーマツに在籍し、財閥系商社や外資系企業の財務諸表監査・内部統制構築支援などに従事。シニアスタッフ。
- 2006年9月-2009年6月 セキュアード・キャピタル・ジャパン株式会社の経理部に在籍し、東証一部指定替え審査などに従事。マネージャー。
- 2009年7月-2012年6月 新日本有限責任監査法人に在籍し、メガバンクや資産運用会社などの金融機関の監査・アドバイザリー業務に従事。シニアマネージャー。
- 2012月7月-2014年9月 金融庁(新日本有限責任監査法人から退職出向)総務企画局企業開示に在籍し、企業開示・監査制度、コーポレートガバナンスコードの企画業務に従事。企業会計専門官。
- 2014年10月-2015年9月 新日本有限責任監査法人に在籍し、メガバンクなどの金融機関の監査・アドバイザリー業務に従事。シニアマネージャー。
- 201510月-2019年3月 デロイトトーマツファイナンシャルアドバイザリー合同会社に在籍し、M&A業務や不正対応業務に従事。シニアバイスプレジデント。
- 2019年4月-2021年9月 PwCグループに所属に所属し、規制対応や気候変動リスク対応に従事。ディレクター。
- 2021年10月 独立し、大樂公認会計士・税理士事務所を設立
事務所概要
事務所名 | 大樂公認会計士・税理士事務所 |
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代表者 | 大樂 弘幸(だいらく ひろゆき) |
所在地 | 〒158-0097 東京都世田谷区用賀4-5-21 第一小林ビル403号 |
TEL | 090-9820-3910 |
営業時間 | 9:00~18:00 |
定休日 | 土・日・祝日 |